Informe de la Asociación Española de Asesores Fiscales sobre el Anteproyecto de Ley de Prevención del Fraude Fiscal

Resumen

SUMARIO:
1. Introducción. El Concepto de Fraude en el Anteproyecto de Ley de Prevención
2. Disposiciones relativas a paraísos fiscales y Areas de Nula Tributación.
3. Criterios de residencia
4. Tratamiento de las operaciones vinculadas en el Anteproyecto de Ley de Prevención del Fraude. Referencia a las sociedades de profesionales
5. Principales novedades relativas a las operaciones vinculadas en el Anteproyecto de Ley de Prevención del Fraude
6. Medidas relativas a los establecimientos permanentes
7. Medidas relativas al Impuesto sobre el Valor Añadido. El nuevo supuesto de responsabilidad en los “fraudes en cadena”
8. Medidas en relación con los impuestos especiales
9. Modificaciones relativas a la Ley General Tributaria. La responabilidad subsidiaria por levantamiento del velo
10. Modificación de las condiciones de aplicación de la audiencia previa en los procedimientos por delito fiscal
11.Aspectos relacionados con el uso del Número de Identificación Fiscal (NIF), referencia catastral y los medios de pago empleados. Reforzamiento del cierre registral
12. Modificación del art. 108 de la Ley de Mercado de Valores
13. Medidas para los empresarios en régimen de estimación objetiva