La responsabilidad del asesor fiscal por blanqueo de capitales

Resumen

La responsabilidad de los asesores fiscales por blanqueo de capitales puede ser penal o administrativa. El asesor fiscal, como cualquier ciudadano, incurre en responsabilidad criminal cuando, por dolo o imprudencia grave, blanquea capitales. Desde el punto de vista administrativo, la Ley 10/2010, de prevención de blanqueo de capitales, les asigna unas obligaciones específicas, las mismas que a los auditores de cuentas y contables externos, cuyo incumplimiento, además de desprestigio, conlleva la imposición de multas de elevada cuantía.